Audyt śledczy – fraudowy

Audyt śledczy, często nazywany jest również audytem dochodzeniowym. To szczególny rodzaj kontroli przeprowadzanej w celu dokonania oceny, czy działalność danej firmy jest prawidłowa z punktu widzenia wszystkich interesariuszy.  

W odróżnieniu od innych form kontroli, audyt dochodzeniowy wykorzystuje metody i techniki, ściśle skoncentrowane na wykrywaniu ewentualnych nieprawidłowości w zakresie oszustw. 

Audyt śledczego służy wyeliminowaniu wszystkich patologicznych zjawisk zachodzących w przedsiębiorstwie. Chodzi tutaj wprost o oszustwa, defraudacje, czy też oszustwa związane z praniem brudnych pieniędzy. Najczęściej te działania wpływają na pogorszenie sytuacji finansowej przedsiębiorstwa, a tym samym wierzycieli podmiotu. Niekiedy działania takie skutkują istotnym pogorszeniem sytuacji finansowej podmiotu i dochodzi do jego upadłości. 

W przeprowadzaniu takiego audytu pomocne powinny być narzędzia informatyczne umożliwiające szybsze i dokładniejsze badanie takich zjawisk. Szczególnie w takim audycie potrzebne jest ogromne doświadczenie osób, które taki audyt mają przeprowadzić.